税务核查公司存在的主要原因是为了确保企业遵守税法规定,维护税收秩序,并防止偷税漏税等违法行为的发生。具体原因包括:
税务部门通过行业分析和对准备申报的企业进行筛选,发现企业可能存在违规情况,进而需要对企业进行稽查。例如,明显的偷税漏税行为、虚开增值税专用发票、采取欺骗手段逃避纳税等行为均会成为税务部门稽查的对象。
企业可能通过不同的手段做账,以达到少缴税的目的。税务稽查信息化和各部门信息共享化使得企业一旦存在经营不规范、财务不健全的情况或偷税漏税嫌疑,就更容易被税务部门发现并受到调查。
举报是税务稽查的主要案件来源。如果企业存在经营不规范、财务不健全的情况,或偷税漏税嫌疑,被相关人员掌握信息并实名举报,且证据充分、事实清楚,税务稽查会立案调查并进行相应处理。
国家税务总局每年会进行随机抽选企业进行税务稽查,虽然企业被抽中的概率不高,但总会有一些企业被选中。此外,工商部门的“双随机”抽查也会涉及企业。
税务金税系统的人工智能会对企业涉税数据进行分析,判定异常并反馈给工作人员,进而被稽查。例如,企业申报的数据与同行业其他企业相比差异较大,会被系统筛查出来。
税务部门与其他部门如公安、检察院、法院、银行等有跨部门协作,如果企业因其他事情被调查,这些相关部门会进行内部信息共享,导致企业被关联稽查。
企业长期零申报可能被视为异常行为,引起税务部门关注。
这些行为有偷税嫌疑,容易引起税务部门注意。
新成立的公司在短期内开票量大幅增加可能被视为异常,需要进一步核查。
企业税负率变动异常,长期低于同行业水平,可能成为税务局的重点关注对象。
企业的增值税发票增量与往期使用情况存在异常,或新注册企业税负低且大量领用增值税专用发票,也容易成为被税务约谈的导火索。
企业在税务系统申报的销售额、防伪税控中开票销售额以及财务申报表中销售额不一致,或者连续几个月出现零税负申报,这种情况容易被列为风险纳税人。
公司员工数量多,经营场地大,但收入不匹配,也会引起税务局的怀疑。
综上所述,税务核查公司是为了通过多种手段确保企业遵守税法,防止和发现偷税漏税等违法行为,维护税收秩序。企业应遵守相关税法规定,规范经营和财务行为,以降低被税务稽查的风险。